Datorită acestui articol, îți poți salva afacerea de la ruină prezicând acțiunile escrocilor, recunoașteți clienții falși trimiși de concurenți și aflați câți bani ați fi pierdut dacă nu ați fi citit acest articol.

Pe scheme de vânzare frauduloase Există chiar și oameni de afaceri cu experiență care lucrează conștiincios și nu se implică în companiile de tip fly-by-night. În fiecare an, escrocii vin cu idei și scheme noi. Atâta timp cât lucrezi cu personal, parteneri, vinzi sau cumperi ceva, nu ești asigurat împotriva nimic. Statisticile confirmă acest lucru (Figura 1). Potrivit analiștilor PwC, fiecare a doua companie a pierdut bani din cauza acțiunilor fraudătorilor. Numai în 2016, conform Fondului Monetar Internațional, oamenii de afaceri au pierdut 5 trilioane de dolari, adică de 1,5 ori mai mult decât în ​​2015.

Cel mai bun articol al lunii

Marshall Goldsmith, un antrenor de top în afaceri conform Forbes, a dezvăluit o tehnică care i-a ajutat pe managerii de top de la Ford, Walmart și Pfizer să urce pe scara carierei. Puteți economisi o consultație de 5.000 USD gratuit.

Articolul are un bonus: un exemplu de scrisoare de instrucțiuni pentru angajați pe care fiecare manager ar trebui să o scrie pentru a crește productivitatea.

Mai mult, în 2016, suma minimă a unei tranzacții frauduloase a crescut la 1,2 milioane de ruble, în timp ce în 2015 a fost de 800 de mii de ruble. (Figura 2). În același timp, escrocii furau cel mai adesea de la reprezentanții a trei industrii: construcții, imobiliare și finanțe.

La sfârșitul articolului veți găsi documente pentru descărcare:

• Scheme populare de fraudă în cinci industrii de afaceri
• Sfaturi despre cum să vă protejați afacerea de escroci

Pentru a afla ce scheme de vânzări frauduloase fură cel mai adesea infractorii sume mari, am analizat independent 895 de dosare judecătorești, contactate agențiile de aplicare a legii, firme de avocaturași chiar a vorbit cu adevărați escroci care ispășesc pedepse în închisoare. Ca urmare, au fost identificate 13 noi metode de înșelăciune și împărțite în patru tipuri.

• Frauda angajaților: 7 întrebări revelatoare

Tip 1. Sub masca clienților

Companii Shell, furturi de personal, escrocherii, mișcări de bani - cu asta obișnuiesc să trăiască afacerile interne. Se pare că nu se poate inventa nimic nou și nu mai este nimic de surprins. Cu toate acestea, acest lucru nu este adevărat. Escrocii sau concurenții – sau poate ambii – pretind că sunt clienți și provoacă multe probleme companiilor. Potrivit PwC, clienții reprezintă 35% din fraude (Figura 3).

Scandal public. Unul dintre hipermarketurile regionale a suferit de un pseudo-client trimis de un concurent. Escrocul a postat-o ​​pe rețelele sociale fotografie cu o față presupusă înroșită de alergii și a scris o adevărată plângere către Rospotrebnadzor: spitalul a eliberat fără probleme un certificat fals cumpărător.

A doua zi, a venit la magazin cu o copie certificată a plângerii, cerând să plătească 5 milioane de ruble. pentru prejudiciu moral. A stat la casa de marcat și a strigat: „Nu cumpărați bunuri din acest magazin! Aproape că m-a omorât”. Escrocul nu a căutat o întâlnire cu administrația: de fapt, nu a intenționat să primească compensare bănească, dar a urmărit scopul de a speria cumpărătorii și de a stârni un scandal. Pseudo-clientul a declarat public că dacă cererea nu este satisfăcută, va contacta mass-media. Pentru a insista asupra punctului său, escrocul de lângă magazin a povestit trecătorilor despre alergia bruscă. Datorită unei reprezentații corect puse în scenă, vizitatorii nu au mai intrat în hipermarket timp de câteva zile, iar reputația companiei a avut mult de suferit. Potrivit propriei evaluări a organizației, prejudiciul s-a ridicat la 500 de mii de ruble.

Destinatar fals. O mică firmă de construcții din Orel s-a împrietenit cu un furnizor de încredere, care le-a spus cine cumpără mărfuri de la ei și cu ce sumă. Când o companie fără scrupule a aflat că concurenții plănuiau să cumpere un lot mare de beton, a dezvoltat o schemă de vânzare frauduloasă. În ziua expedierii, a sosit un bărbat cu documente false pentru a ridica marfa. Escrocul a luat produsele și a dispărut fără urmă. Când a apărut un client real, i s-a refuzat expedierea. A dat în judecată și a câștigat cazul, primind 2 milioane de ruble. pentru mărfurile neprimite și 200 de mii de ruble. pentru prejudiciu moral. Dar escrocii nu au putut fi găsiți.

Probleme inventate. Distribuitorii care au achiziționat bunuri de la compania Knopka au primit 25 de mii de unități din fiecare tip de produs conform contractului de vânzare. După un an de cooperare, partenerii, invocând probleme din industrie, au recomandat vânzarea mărfurilor fabricate printr-o altă companie. Escrocii cu marfa au dispărut și nu a fost posibil să-și dovedească vinovăția în instanță, a declarat Denis Martyanov, fostul director al companiei Knopka. Organizația a pierdut 3,3 milioane de ruble din cauza escrocilor.

Tipul 2. Deghizat în angajați

Potrivit unui studiu PwC, angajații companiei predomină în rândul infractorilor cibernetici. Majoritatea infractorilor dintre angajații companiei sunt manageri de mijloc (42%). Angajații de conducere juniori reprezintă, de asemenea, o pondere mare a infractorilor interni (31%). Majoritatea fraudătorilor dintre angajații companiei sunt bărbați (77%) cu vârsta cuprinsă între 31 și 40 de ani (62%) cu studii superioare (72 %).

Coluziune în vânzări. Până în 2015, 70% dintre angajați au furat individual sau cu implicarea unui număr minim de colegi, potrivit analiștilor de la agenția juridică Business Analytics. Acum, 40% dintre angajați fură bani organizând un grup infracțional de cel puțin cinci persoane: așa reușesc să retragă mai multe fonduri din companie. În compania „Casa mea” din Noginsk, care producea decor interior de lux, șase manageri, un contabil, un șofer și trei angajați din depozit au organizat un grup criminal și au vândut mărfuri dealerilor. Prin casa de marcat s-au efectuat tranzactii in valoare de 50% din suma reala. Restul de 50% a fost atribuit defectelor și problemelor la încărcarea și descărcarea mărfurilor. Instanța a ordonat fiecărui membru al grupului să plătească o amendă de 600 de mii de ruble.

Furtul directorului general. Fost director general Compania de construcții a semnat retroactiv un acord, acte și facturi cu o companie regională care ar fi furnizat bunuri în valoare de 3 milioane de dolari Pentru a obține banii, escrocii au intentat un proces pentru achitarea datoriei. Și pentru ca firma de construcții să nu afle despre asta, au dat mită judecătorului.

Când firma-paravan a câștigat cazul, infractorii s-au adresat executorilor judecătorești de la Moscova cu un mandat de executare. Executorii judecătorești au confiscat depozitul companiei în valoare de 3 milioane de dolari. Escrocii au fost expuși, iar depozitul a fost salvat datorită cunoașterii personale a executorilor judecătorești cu conducerea organizației, spune Denis Bukhanov, directorul general al companiei Antiverka.rf.

• Parteneri fără scrupule: cum să recunoașteți escrocii în afaceri

Opinia expertului

Cum am obținut un loc de muncă într-un magazin și mi-am înființat concurenții

Producător de cârnați sub condiția anonimatului

Cum s-a născut schema.În 2014 am început să producem cârnați. Am lucrat șase luni și am realizat: dacă nu venim cu ceva nestandard, nu vom putea rezista concurenței și ne vom închide. Am încercat să intrăm în rețea, dar fără rezultat: rareori se încheie contracte cu firme care sunt pe piață de mai puțin de șase luni. Apoi am analizat gama de lanțuri și am realizat că producem mărfuri similare cu cele ale concurenților noștri. Odată am fost de acord în glumă: am submina încrederea clienților în rivalii noștri prin înșelăciune. Au venit chiar și cu o schemă: voi obține un loc de muncă în rețea și „livrăm” produs de proasta calitate.

Cum ai ajuns la concurenții tăi? Când a trebuit să închid compania, mi-am amintit de o schemă de vânzări frauduloasă și am decis să îmi asum un risc. Am stabilit în prealabil detaliile: ce să spunem la interviu, cum și pe cine să includem ulterior în echipă pentru a implementa planul. Nu era teamă: știam că, dacă se descoperă o problemă, regizorul va fi închis. Dintre cele trei rețele în care un concurent a furnizat bunuri, două companii m-au angajat. Am primit un loc de muncă la primul și am început să mă gândesc cum să mituiesc noii colegi și să-i conving să comită fraudă. Dar am avut noroc: conducerea a anunțat că rețeaua se extinde și am putut recruta o echipă. Am sunat trei persoane: unul a acceptat marfa, celălalt a verificat calitatea, al treilea era responsabil de depozitare. A trebuit să mă împrietenesc cu încă șapte angajați ai rețelei, pentru orice eventualitate. Nu li s-a explicat esența schemei, dar ei știau: ne-ar sprijini dacă le-am oferi o sumă pentru fraudă care să le depășească salariul lunar.

Când un concurent a furnizat cârnați, am schimbat temperatura în atelierul în care era depozitat. Nu au fost probleme. Mai mult, planul a funcționat prima dată: o lună mai târziu, au început să apară plângeri de la clienți cu privire la produsele de calitate scăzută. Chiar înainte de prima plângere, l-am informat pe director că un client indignat urmează să se plângă de noi.

Rezultat. Când au început să sosească adevărate plângeri, directorul s-a speriat. Dacă inspectorii ar fi venit la magazin, managerul ar fi fost amendat în cel mai bun caz. Dar inspecțiile și amenzile au fost evitate: cinci clienți care s-au plâns de produs au primit trei bețișoare dintr-un cârnați diferit. Lotul de produse de calitate scăzută a fost scos de la vânzare. Managerul a decis imediat să refuze să lucreze cu concurenții. Așa că am semnat un nou contract cu propria mea companie. Concurenții nici măcar nu au mers în instanță - pur și simplu au început să verifice mai atent calitatea produselor lor. Șase luni mai târziu am părăsit rețeaua, dar am lăsat un prieten în locul meu. Adevărat, schema nu a salvat afacerea: doi ani mai târziu a trebuit să închidem compania, care nu a rezistat crizei.

• Sistemul de management al departamentului de vânzări: cum să identifici un mituitor

Tipul 3. Sub masca contractorilor

În timpul unei crize, companiile sunt forțate să economisească pe orice, inclusiv pe contractori. În căutarea raportului optim preț-calitate, se îndrăgostesc de momeala criminalilor. Încep să lucreze sub masca unor parteneri conștiincioși și apoi dispar fără urmă (Figura 3).

Plata in mai multe etape. Compania a convenit cu o companie de construcții să repare instalația. Potrivit contractului, munca cu antreprenorul a fost împărțită în trei etape. După ce au primit prima parte a banilor, antreprenorii au început o activitate viguroasă: muncitorii au adus materiale, au convenit asupra aprovizionării cu altele noi și au început reparațiile. Clientul nu a așteptat finalizarea primei etape de lucru și a plătit pentru a doua, cea mai scumpă. Iar escrocii au dispărut imediat ce au primit banii, spune Denis Bukhanov, directorul general al companiei Antiverka.rf.

Lucrează printr-un intermediar. Subcontractantul a finalizat lucrari de constructii pe cheltuiala dumneavoastră. Antreprenorul a primit bani pentru munca depusă de la client și a dispărut. Această schemă funcționează și în direcția opusă, clarifică Denis Bukhanov, directorul general al companiei Antiverka.rf: escrocii promit clientului că va efectua munca printr-un intermediar. Clientul este de acord și transferă bani în contul unui anumit subcontractant. Munca este făcută de un intermediar, dar acesta dispare brusc și nu își îndeplinește obligațiile. Antreprenorul, la rândul său, suspendă lucrările. Clientul suportă pierderi.

Tip 4. Deghizat în furnizori

Urmărirea economiilor. Magazinul de lenjerie Orchid din Rybinsk căuta un nou furnizor în China: prețurile sunt mici acolo. Managerul de top a semnat contractul, a transferat un avans în valoare de 700 de mii de ruble, dar nu a primit mărfurile. Drept urmare, compania a pierdut bani. „Suntem norocoși”, spune directorul general al magazinului, Marina Privalova. „Nu am fost trași la răspundere pentru nerestituirea monedei din străinătate”.

Achiziții forțate. Furnizorul de instalații sanitare a anunțat o licitație, pentru care căuta participanți. Fiecărei companii i sa promis victoria cu condiția să achiziționeze bunuri pentru o anumită sumă. De asemenea, a garantat asistență în promovarea și vânzarea produselor. Drept urmare, licitația a fost câștigată de o firmă afiliată furnizorului. Participanții care au pierdut au rămas cu bunuri pe care nu le-au putut vinde.

Amânarea plăților. Escrocii primesc informații exacte despre datoriile restante ale organizației și trimit documente în numele companiei de colectare, Denis Bukhanov, directorul general al companiei Antiverka.rf, vorbește despre schemă. Documentele conțin o cerere de returnare de urgență a creanței care ar fi fost răscumpărată. Escrocii sună și vin la birou. În 80% din cazuri, antreprenorii returnează bani pentru că nu vor probleme. „Colectarii” dispar, iar creditorul real face pretentii impotriva societatii.

• Vânzări inevitabile: o tehnică universală pentru vânzători

3 mai multe tipuri de fraudă în afaceri

Premii și taxe de înregistrare. Compania „Gorozhanka” din Chkalovsk a mers în instanță cu o cerere de returnare a 220 de mii de ruble. Ea a transferat banii în contul unei companii din Moscova, care i-a promis directorului său premiul „Antreprenorul anului”. Suma ar fi fost cheltuită pentru ceremonia de premiere de la Kremlin. Cu toate acestea, escrocii, după ce au primit banii, au dispărut și nu au realizat evenimentul promis. Vinovația infractorilor nu a putut fi dovedită în instanță.

1,5 mii de ruble. - și nicio problemă. Un antreprenor din Arhangelsk a creat o comunitate pentru producătorii de articole pentru copii, în care oamenii de afaceri pot comunica și decide probleme comune. Pentru aceasta, a adunat 1,5 mii de ruble de la participanți. pe lună. Pentru a linişti vigilenţa membrilor clubului, a organizat cursuri gratuite pentru copii în parc. Două luni mai târziu, omul de afaceri a propus producătorilor să mărească taxa de membru pentru a furniza mărfuri pe rafturile unui mare retailer federal. După ce a strâns 18 milioane de ruble în două săptămâni, antreprenorul a dispărut. Membrii clubului au mers în instanță. Escrocul a fost condamnat la un an de închisoare, dar nu a restituit banii.

Avocați falși. Firma de construcții a mers în instanță pentru a recupera de la furnizor despăgubiri pentru bunuri de proastă calitate și pagube materiale. Valoarea totală a creanței a fost de 7,2 milioane de ruble. Un concurent l-a sunat pe șeful companiei și i-a oferit ajutor de specialitate. Un avocat fals pentru 1 milion de ruble. a promis că va satisface cerințele organizației: ar fi plănuit să predea mita judecătorului. Cu toate acestea, compania a pierdut cazul, iar fraudatorul a dispărut. Reclamantul supărat a intentat un nou proces, de data aceasta împotriva avocatului. Infractorul a fost condamnat la trei ani într-o colonie de regim general.

Majoritatea proprietarilor de companii mici cred în mod eronat că totul în companie depinde de ei și nu își cheltuiesc timpul și banii pentru a-și proteja afacerea de diverse tipuri de escroci. Acest tip de iresponsabilitate poate fi consecințe negative. ÎN în ultima vreme criminalii folosesc o metodă complet nouă de a lua bani din afaceri mici. În acest moment, schema de fraudă nu a fost încă dobândită caracter de masă, dar peste 100 de proprietari de companii au avut deja de suferit. În acest articol vom vorbi despre modul în care atacatorii vă pot lipsi destul de ușor de banii tăi.

Cum fac oamenii de afaceri bani?

Acest lucru se întâmplă după cum urmează: o anumită companie, să-i spunem Horns and Hooves LLC, se adresează Curții de Arbitraj cu declarație de revendicare, la care este atașat un contrafăcut bilet la ordin sau un certificat fals de muncă finalizată, cu ajutorul căruia puteți da cu ușurință în judecată aproximativ 300.000 de ruble. În cel mai bun caz, veți afla despre datorie atunci când primiți un titlu executoriu și, în cel mai rău caz, după ce fondurile sunt anulate din contul dvs. Cum se întâmplă asta?

Cert este că decizia instanței în acest caz va fi absolut legală. Arbitraj cod procedural(Codul de procedură de arbitraj al Federației Ruse) prevede posibilitatea de a colecta datorii de la persoană juridicăîn valoare de până la 300.000 de ruble, fără a chema părțile în instanță. În timp ce nu știți de unde provine acest creditor, banca va șterge în mod legal (în conformitate cu un titlu executoriu) banii din contul dvs. curent. După cum arată practica, este aproape imposibil să returnați acești bani în viitor, iar procesul de returnare în sine este foarte lung și costisitor.

Cu toate acestea, au existat cazuri în care creditorii imaginari au primit peste 300.000 de ruble de la oameni de afaceri, dar a existat o procedură simplificată pentru ei proces nu sunt furnizate. Cum este posibil acest lucru? Când vă trimitem o notificare despre ședința de judecată adresa poate fi „confuză” accidental (numele străzii, numărul casei etc.). În consecință, scrisoarea nu a ajuns la destinatar, iar cazul trebuie examinat fără inculpat, ceea ce, fără îndoială, joacă în mâinile escrocilor.

Majoritatea întreprinderilor mici suferă de astfel de atacatori, dar există și companii destul de mari care nu au putut să-și protejeze în mod corespunzător activitățile și să prevină acțiunile ilegale împotriva lor.

Cum să eviți să devii victima escrocilor?

Desigur, companiile mici sunt ținte ideale pentru astfel de scheme. Adesea în stat companii similare nu există avocați sau servicii speciale care să monitorizeze cazurile în Instanțele de Arbitraj. În plus, managerii sunt mai preocupați banii conteazăși modalități de a promova o afacere, nu subtilități juridice dirijarea activitate antreprenorială și alte pericole posibile.

Desigur, este mai ușor să preveniți apariția fraudei decât să faceți față consecințelor acesteia. Cel mai important, nu uitați să vă verificați e-mailul în mod regulat, mai ales dacă adresa dvs. poștală și adresa fizică sunt diferite.

De asemenea, este un obicei bun să vizitezi site-ul lunar. Curtea de Arbitraj. Conține toate informațiile despre cei acceptați pentru producție cauzele judiciare. Consultați site-ul web pentru informații despre reclamațiile împotriva companiei dvs. Dacă apar astfel de informații, contactați imediat instanța pentru clarificarea problemei.

Dacă vă este frică să uitați că trebuie să verificați informații despre proceduri judiciare, apoi puteți configura monitorizarea pentru numele companiei dvs. în registrele de stat informații, de exemplu, într-un singur registrul federal informații despre faliment bankrot.fedresurs.ru. Dacă apar informații despre companie, un mesaj despre aceasta va fi trimis la adresa dvs. de e-mail. În plus, vei putea vedea imediat cine a depus o cerere împotriva ta în instanță și care sunt cerințele acestora. În acest caz, nu este nevoie să angajați angajați suplimentari pentru a vă proteja afacerea, deoarece totul se poate face singur.

Dacă ați fost înșelat de escroci

Dacă escrocii au reușit totuși să depună o cerere la Curtea de Arbitraj și ați primit titlu executoriu pentru a încasa o datorie falsă, contactați imediat banca la care este deschis contul curent al companiei. Cu cât mai repede, cu atât mai bine. Banca studiază cerințele pentru titlul executoriu în termen de 7 zile înainte de a debita din contul dumneavoastră suma specificată în document.

În plus, trebuie să contactați autoritățile de aplicare a legii cu o declarație despre acțiunile frauduloase comise împotriva dvs. Apoi, mergeți în instanță cu cerere reconvențională pentru a anula decizia de colectare a creanței. În timp ce procedurile sunt în derulare, executarea primului hotărâre judecătorească va fi suspendat. Instanța va dispune examinări și altele actiuni de investigatie. Acest proces este foarte lung, dar se poate dovedi că documentele prezentate instanței sunt false și să îți recuperezi banii. Cu toate acestea, este puțin probabil că va fi posibil să-i găsiți pe atacatori, deoarece pentru astfel de acțiuni folosesc de obicei companii fly-by-night, iar adevărații lor proprietari rămân mereu în umbră.

Dacă s-a întâmplat cel mai rău și ați primit titlul executoriu mai târziu decât banca, sau documentul nu a ajuns deloc și nu ați putut avertiza la timp instituție de credit, apoi pregătește-te pentru o luptă lungă și obositoare pentru banii tăi prin instanțe și agenții de aplicare a legii. Cu cât acționați mai devreme, cu atât este mai mare probabilitatea ca suma sechestrată să nu aibă timp să dispară din contul creditorului imaginar în contul unei alte companii ființe.

Pentru a rezuma articolul, permiteți-ne încă o dată să vă reamintim că nu trebuie să uitați de protejarea afacerii dvs., mai ales că unele metode sunt destul de simple și nu necesită costuri financiare. Verificați-vă e-mailul în mod regulat și monitorizați evenimentele pe site-ul web al Curții de Arbitraj. După cum se spune: prevenit este prearmat.

Alte tipuri de fraudă

Frauda ATM

"Scream"

Am menționat deja skimming mai sus, haideți să vorbim despre asta mai detaliat.

Pentru banca absorbantă, skimming-ul nu este mai puțin o bătaie de cap decât pentru emitentul responsabil din punct de vedere financiar, mai ales că emitentul și dobânditorul acționează adesea ca una și aceeași persoană ca și victima. Din păcate, în cele mai multe cazuri, achizitorul este ultimul care știe despre skimming atunci când băncile emitente care au pierdut au identificat dispozitivul în care cardurile au fost compromise. Mai rar, serviciile de achiziționare sau clienții vigilenți reușesc să observe suprapuneri pe ATM-uri și să le elimine. Dar chiar și în acest caz, cardurile care au fost folosite pentru tranzacții în timp ce suprapunerea era pe bancomat sunt supuse blocării și reemiterii. Aici, sistemele de plată sunt veriga de legătură în schimbul rapid de informații între bănci pe carduri compromise.

Pentru a contracara skimming-ul, producătorii de bancomate oferă diverse dispozitive anti-skimming integrate în cititoare de carduri (Fig. 1.3) și ecrane care acoperă tastatura pentru introducerea codului PIN din privirile indiscrete (Fig. 1.4).

Dispozitivele anti-skimming fac fizic imposibil ca infractorii să instaleze tampoane de skimming și pot fi echipate cu senzori care opresc funcționarea ATM-ului dacă slotul cititorului de carduri este deteriorat. Unele modele de dispozitive anti-skimming sunt echipate cu o funcție numită Jitter - viteza neuniformă a mișcării cardului în cititorul de carduri, ceea ce face dificilă citirea benzii de către suportul de skimming.

Băncile însele încearcă să organizeze protecția pe cont propriu: plasează un screensaver pe bancomat sau postere tipărite care ilustrează cum ar trebui să arate panoul frontal al bancomatului și interferează cu telefoanele mobile din zona ATM-ului pentru a preveni transferul datelor copiate. prin canalul GPRS.

Potrivit asociației ARCHE, în primele șase luni ale anului 2009, în Rusia au fost înregistrate 30 de cazuri de skimming. Pierderile din skimming s-au ridicat la 771 de milioane de ruble în 2009.

Măsuri de combatere a acestei fraude:

Inspecția periodică a bancomatelor de către tehnicieni și serviciul de colectare pentru a detecta eventualele obiecte străine de pe panoul frontal;

Amplasarea bancomatelor ținând cont de siguranța clienților, a tehnicienilor și a colectorilor de numerar;

Organizarea unei zone de securitate in fata ATM-ului;

Dotarea ATM-urilor cu camere video;

Instalarea dispozitivelor anti-skimming;

Plasarea unei fotografii a unui cititor de carduri standard pe screensaver-ul ATM;

Folosind autocolante unice pentru a sigila tastatura ATM-ului și panoul cititorului de carduri.

Retragere de numerar folosind carduri furate împreună cu codul PIN

De foarte multe ori, deținătorul cardului însuși, prin acțiunile sale, compromite codul PIN emis pentru cardul său. Problema este că deținătorii de carduri nu pot sau nu vor să-și amintească codul PIN și să îl scrie pe cardul propriu-zis, în caietul, telefon mobil sau să poarte în portofel un plic cu un cod PIN. Mai devreme sau mai târziu, acest lucru duce la faptul că cardul și codul PIN sunt furate simultan și cu un rezultat previzibil: banii de pe card sunt retrași de către hoț la cel mai apropiat bancomat chiar înainte ca clientul să sune la bancă și să blocheze cardul.

Compromisul codului PIN poate apărea imediat în momentul în care deținătorul legitim efectuează o tranzacție de retragere de numerar la un bancomat sau un terminal POS. Un străin care „întâmplător” se află în apropiere poate spiona codul PIN de peste umăr sau de la distanță folosind dispozitive optice, iar furtul cardului în sine nu este dificil pentru hoții de buzunare profesioniști. Odată cu creșterea numărului de carduri cu cip și introducerea unei cerințe de cod PIN pentru cardurile Maestro, compromiterea codului PIN la introducerea acestuia a devenit o problemă urgentă.

Pentru a obține un cod PIN „fără a părăsi casa de marcat”, fraudatorii se pot prezenta drept angajați ai băncii, de exemplu, la un bancomat care nu funcționează și să-și ofere asistență în realizarea operațiunii. Clientului i se cere să folosească ATM-ul și să introducă codul PIN în fața sa. Apoi, fie proprietarul cardului devine o victimă a skimming-ului, fie cardul este pur și simplu furat sau înlocuit.

Înșelătorie „prietenoasă”.

Utilizarea cardului de către un membru al familiei, un coleg sau un prieten fără permisiunea titularului cardului. Mai des vorbim de tranzacții finalizate pentru emiterea de numerar printr-un bancomat, care sunt contestate de deținătorul legitim al cardului. De remarcat că nu este exclusă posibilitatea unei coluziune între titular și „prieten”.

Potrivit Agenției Naționale pentru Cercetare Financiară (NAFI), în Rusia, 9,9% dintre deținătorii de carduri și-au dat cardul către terți, 11,6% și-au păstrat codul PIN cu cardul, 19,8% și-au pierdut cardul, dintre care 2,29% - pierd card împreună cu codul PIN.

Măsuri antifraudă:

Instruirea deținătorilor de carduri cu privire la măsurile sigure de întreținere a cardurilor;

Echiparea bancomatelor cu camere video.

„Bucla libaneză” (capcanarea cardurilor)

Acest tip de fraudă implică fraudatorul care plasează o bucată de bandă de plastic în slotul cititorului de carduri ATM, formând o buclă care împiedică returnarea cardului. Atunci când proprietarul de drept al cardului nu poate primi cardul înapoi, apare un „mulțumitor” cu recomandarea de a reintroduce codul PIN. Dacă deținătorul este de acord, atunci fraudatorul se uită la codul PIN „peste umăr”. Deținătorul nu primește cardul înapoi, iar după ce deținătorul pleacă, fraudatorul scoate cardul de marginea benzii lipite de exteriorul cititorului de carduri.

Măsuri antifraudă:

Echiparea bancomatelor cu tampoane anti-skimming pe cititorul de carduri.

Înlocuirea cardului sau furtul

Atunci când efectuează o tranzacție cu cardul la un bancomat, înainte ca cardul să fie returnat de către bancomat, fraudatorii distrag atenția deținătorului.

În acest caz, cardul este furat sau înlocuit. Escrocii acționează în grup, unul distrage atenția, celălalt ia sau schimbă cardul. Codul PIN al cardului furat este aruncat peste umăr.

Măsuri antifraudă:

Instruirea deținătorilor de carduri cu privire la măsurile sigure de întreținere a cardurilor.

"Smulgerea"

Frauda este comisă de deținătorul legitim al cardului. Nu tot teancul de numerar este luat din tava de distribuire a bancnotelor, ci doar o anumită cantitate de bancnote din mijlocul teancului. ATM-ul confiscă banii rămași ca fiind „uitați” de către client. Înainte de cazurile masive de „ciupire”, companiile de procesare a cardurilor procesau astfel de returnări ca o reversare completă, cu suma totală a fondurilor nedistribuite creditate în contul de card al clientului. Colectarea bancomatului, identificarea deficitului și investigarea ulterioară au făcut posibilă identificarea fraudatorului, dar până la acest moment nu mai existau fonduri în cont și a fost foarte problematic să se dovedească fapta fraudei băncii. În prezent, practica de lucru cu sume nedistribuite de un bancomat din diverse motive prevede returnarea acestora în conturile clienților numai după ce casieria a verificat rezultatele încasării.

Măsuri antifraudă:

Echiparea bancomatelor cu camere video orientate spre tava de distribuire a bancnotelor

Captarea numerarului (captușeli pe tava de distribuire a numerarului)

Escrocul pune un capac peste tava distribuitorului de numerar. Designul suprapunerii este astfel încât facturile emise de ATM sunt capturate, dar nu sunt emise deținătorului cardului. Când clientul pleacă fără să aștepte emiterea numerarului, fraudatorul îndepărtează suprapunerea împreună cu deținuții în numerar. Măsuri antifraudă:

Echiparea bancomatelor cu camere video orientate spre tava de distribuire a bancnotelor.

Frauda care vizează colectarea de informații despre detaliile cardului de plată

phishing. Pharming

E-mailurile, mesajele SMS sau apelurile telefonice presupus în numele băncii care conțin o solicitare de furnizare a detaliilor de plată ale unui card bancar, codul PIN sau datele personale ale clientului se numesc phishing - simbioză cuvinte englezești telefon si pescuit. Metoda seamănă cu adevărat cu pescuitul: se folosește o corespondență în masă pentru a arunca număr mare scrisori de „momeală”, apoi se colectează răspunsuri de la cei care au fost agățați. Vulnerabilitățile folosite în phishing sunt factorul uman și imperfecțiunea mijloacelor de autentificare a clienților băncii.

Recomandările pentru clienți cu privire la modul de identificare a unei scrisori care este phishing sunt următoarele: băncile nu solicită niciodată furnizarea de date personale de card, decât în ​​prezența personală a clientului în birou sau prin sisteme bancare la distanță cu autentificare obligatorie a clientului. În plus, textul scrisorii poate conține erori gramaticale, adresa către client este impersonală (de exemplu, „Dragă client!”), Tonul scrisorii este alarmant, avertizarea despre probleme (de exemplu, „pierderea conturilor” ”) dacă clientul nu furnizează informațiile solicitate.

Un tip de phishing se numește pharming. Clientul, tastând adresa corectă a site-ului băncii în bara de adrese, este redirecționat către un site controlat de escroci. Designul site-ului fals copiază aproape complet site-ul bancar original și conține o listă de câmpuri pentru completare cu date personale. Metoda poate fi utilizată atât pe computerul clientului folosind troieni (se modifică tabelul de corespondență între numele DNS și adresele IP), cât și direct pe serverul DNS al furnizorului de internet al clientului. Clientul are încredere că folosește serviciile băncii și introduce fără teamă detaliile de plată. După aceasta, datele personale ale clientului devin disponibile fraudatorilor, iar clientul este redirecționat către site-ul oficial al băncii.

Pentru a preveni pharming-ul, clienții trebuie sfătuiți să folosească numai propriile computere personale cu o versiune actualizată actuală a unui program antivirus cu funcții anti-hacker și anti-spyware pentru a accesa și efectua operațiuni în sistemele bancare de la distanță. În caz contrar, nu există nicio garanție că computerul nu este infectat cu programe spyware care colectează date personale (autentificare, parole) sau troieni care modifică setările de protecție a rețelei și fac computerul vulnerabil la accesul neautorizat. Utilizați jetoane USB pentru a stoca datele cheie.

Măsuri antifraudă:

Instruirea deținătorilor de carduri cu privire la măsurile sigure de deservire a cardurilor, inclusiv prin sisteme bancare la distanță. Clientul trebuie să știe că băncile nu îți cer niciodată să le spui sau să le trimiți un cod PIN. Adresele site-urilor sistemelor bancare RBS conțin semnul utilizării unui canal de comunicare securizat https://;

Utilizarea parolelor dinamice unice pentru autentificarea clientului.

ATM-uri și puncte de numerar false

Acesta este un tip de fraudă destul de exotic pentru Rusia, dar are multe precedente în practica mondială. Sub masca unui bancomat, este instalat un dispozitiv care arată similar cu un bancomat - fie făcut în casă, fie asamblat din piese de schimb. În Statele Unite, legea permite persoanelor fizice să cumpere bancomate pentru a obține venituri din comisioane, care sunt folosite și de escroci. În orice caz, dispozitivele sunt instalate cu un singur scop: să copieze banda magnetică și codul PIN.

În Turcia s-au înregistrat cazuri repetate de compromitere a detaliilor cardului turistic în așa-numitul Oficiu Poștal - oficii care oferă retrageri de numerar folosind carduri bancare cu un comision minim de tranzacție. De asemenea, ar trebui să evitați ofertele comercianților de a încasa fonduri printr-un terminal POS destinat efectuării unei achiziții.

Măsuri antifraudă:

Instruirea deținătorilor de carduri cu privire la măsurile de manipulare sigură a cardurilor, inclusiv utilizarea bancomatelor și a punctelor de numerar din străinătate operate de instituțiile de credit oficiale locale. Locația bancomatelor și a birourilor bancare poate fi aflată în prealabil pe site-urile băncilor sau pe site-urile sistemelor internaționale de plată.

Practica mondială de combatere a fraudei arată caracterul evolutiv al dezvoltării activității frauduloase: odată cu apariția de noi tipuri, cele vechi sunt îmbunătățite și adaptate la noile condiții. Frauda este un proces dinamic care necesită o analiză constantă și un răspuns prompt din partea comunității bancare. Cu toate acestea, până în prezent, fondurile disponibile băncilor pentru a-și proteja emisiunea de carduri cu bandă magnetică au fost epuizate. Consecințele financiare și reputaționale grave pe care le aduce skimmingul obligă sistemele de plată, instituțiile de credit și furnizorii lor să lucreze la promovarea tehnologiilor EMV avansate din punct de vedere tehnic. Au fost elaborate statistici destul de convingătoare care arată schimbarea activității frauduloase din țările europene care trec masiv la carduri cu microprocesor către piețele în curs de dezvoltare din Europa de Est, Rusia și țările din regiunea asiatică. De asemenea, datorită modernizării rețelei de terminale ATM și POS cu suport EMV, volumele de fraudă s-au mutat în zona tranzacțiilor CNP. Cealaltă față a monedei a fost creșterea numărului de cazuri de compromitere a codului PIN cu utilizarea mai frecventă a acestuia. Acest exemplu arată cât de importantă este o abordare integrată în rezolvarea problemelor de securitate, ținând cont de interesele și capacitățile tuturor participanților pe piață.

În același timp, majoritatea emitenților din America de Nord nu se grăbesc să migreze la cip, de asemenea, nu a existat o reducere dramatică a costurilor tehnologiilor EMV în ultimul deceniu. Putem spune cu mare încredere că în următorii zece ani cardurile cu bandă magnetică, precum și cele hibride (cu bandă magnetică și microprocesor), nu vor părăsi scena. Aceasta înseamnă că problemele de securitate ale afacerii cu carduri pentru toți participanții săi vor rămâne relevante. După cum am menționat deja, acțiuni independente ale unui singur organizare de credit sau un centru de procesare pentru a se asigura că propria lor securitate este sever limitată. De aceea, sistemele de plată s-au dezvoltat și fac lobby activ pentru măsuri care vizează protecția colectivă a tuturor participanților din industria plăților fără numerar. Este vorba despre privind standardele unificate ale sistemelor de plată VISA Inc. și MasterCard Worldwide, care definesc cerințele și controalele de securitate a informațiilor pentru aplicarea lor pe scară largă. Principalul standard, Payment Card Industry Data Security Standard (PCI DSS), va fi descris în detaliu în această carte de către experți specializați. La sfârșitul capitolului, există un rezumat general bazat pe experiența de protecție împotriva fraudei pentru banca emitentă și banca absorbantă.

Măsuri practice pentru protecția globală a băncii emitente

1. Politica actuală de asigurare a securității emiterii cardurilor, stabilirea responsabilităților și atribuțiilor tuturor compartimentelor bancare implicate în procedurile de emitere și deservire a cardurilor bancare pentru protecția împotriva fraudei, repartizarea zonelor și gradul de responsabilitate a acestora.

2. Proceduri curente de verificare a cererilor clientului pentru emiterea cardului.

3. Reglementări actuale pentru transportul, depozitarea în siguranță, eliberarea cardurilor și a plicurilor PIN, distrugerea cardurilor nerevendicate și a plicurilor PIN. Asigurarea conditiilor de livrare si depozitare separata a cardurilor si a plicurilor PIN. Trimiterea cardurilor numai într-o formă blocată de utilizare.

4. Controlul și contabilizarea cardurilor goale, precum și a cardurilor fabricate, emise și distruse.

5. Respectarea procedurilor de gestionare a cheilor, personalizarea cardului, tipărirea plicurilor PIN, stocarea cardurilor goale cu cerințele și standardele sistemelor internaționale de plată.

6. Utilizarea sistemelor de monitorizare online a traficului de autorizare cu capacitatea de a analiza și de a lua decizii asupra tranzacțiilor suspecte pentru a minimiza riscurile (refuzul autorizației, blocarea unui card, stabilirea limitelor tranzacțiilor).

7. Utilizarea sistemelor de monitorizare a activității tranzacțiilor pe baza mesajelor de compensare, inclusiv a mesajelor ciclului de daune și luarea deciziilor privind tranzacțiile suspecte pentru a minimiza riscurile (blocarea cardurilor, stabilirea limitelor de tranzacție).

8. Monitorizarea alertelor din sistemele de plată internaționale (Buletine de securitate, Raportare fraudă: SAFE, FRS).

9. Instruirea obligatorie a deținătorilor de carduri cu privire la regulile de păstrare și utilizare în siguranță a cardurilor. Oferirea deținătorilor de carduri cu mijloace gratuite de auto-monitorizare a tranzacțiilor (notificări prin SMS).

10. Instruirea obligatorie a angajaților băncii implicați în procedurile de emitere și deservire a cardurilor bancare în măsuri de protecție împotriva fraudei.

11. Transferul emisiilor pe carduri cu microprocesor cu regula de service Chip&PIN, suport pentru protocolul 3D Secure din partea emitentului.

12. Asigurarea riscurilor afacerii cu cardurile băncii împotriva fraudei de către terți.

13. Blocarea și reemiterea cardurilor bancare compromise.

Măsuri practice pentru protecția completă a băncii achizitoare

1. Politica actuală de asigurare a securității rețelei de terminale pentru deservirea cardurilor, stabilirea responsabilităților și atribuțiilor tuturor compartimentelor bancare implicate în dezvoltarea și funcționarea rețelei de terminale pentru protecția împotriva fraudei, repartizarea zonelor și gradul de responsabilitate a acestora. .

2. Proceduri curente de verificare a cererilor de la comercianți înainte de încheierea contractelor.

3. Inspecția periodică a comerciantului - o vizită la un angajat al băncii, verificând dacă natura activităților comerciantului corespunde cu ceea ce a fost menționat în cerere.

4. Utilizarea sistemelor de monitorizare online a traficului de autorizare cu capacitatea de a analiza și de a lua decizii asupra tranzacțiilor suspecte pentru a minimiza riscurile (refuzul efectuării unei operațiuni, blocarea unui terminal).

5. Utilizarea sistemelor de monitorizare a activității tranzacțiilor pe baza mesajelor de compensare, inclusiv a mesajelor ciclului de daune și luarea deciziilor privind tranzacțiile suspecte pentru a minimiza riscurile (blocarea unui terminal, blocarea unui comerciant).

6. Organizarea monitorizării componentelor software, hardware și de comunicații ale rețelei ATM pentru susceptibilitatea la influențe frauduloase.

7. Respectarea procedurilor de management al cheilor cu cerințele sistemelor internaționale de plată, protecția criptografică a informațiilor transmise prin rețelele publice de comunicații.

8. Monitorizarea alertelor din sistemele de plată internaționale (Buletine de securitate, Raportare fraudă: SAFE, FRS, RIS, NMAS, MATCH).

9. Menținerea unei baze de date cu comercianții ale căror contracte au fost reziliate sau ale căror cereri de servicii bancare au fost vreodată respinse.

10. Suport pentru protocolul 3D Secure pe partea achizitorului, suport EMV în rețeaua de terminale ATM și POS.

11. Instruire obligatorie pentru angajații comercianților în regulile de acceptare și deservire a cardurilor bancare de plată, standardele de securitate ale sistemelor internaționale de plată, identificarea și suprimarea încercărilor de utilizare a cardurilor contrafăcute și furate. Clarificarea răspunderii legale pentru complicitate la frauda cu cardul de plată, responsabilitatea personală Angajații TSP pentru respectarea regulilor băncii și a Codului penal al Federației Ruse.

12. Instruirea obligatorie a angajaților băncii implicați în dezvoltarea și exploatarea rețelei de terminale în măsuri de protecție împotriva fraudei.

13. Asigurarea riscurilor afacerii cu cardurile băncii împotriva fraudei de către terți.

14. Conformitatea cu cerințele standardelor de securitate ale sistemului de carduri PCI DSS.

Răspundere penală pentru infracțiuni în domeniul cardurilor bancare

Pierderi în domeniul plăților cu carduri bancare

Conform estimărilor noastre, pe baza analizei datelor din sistemele de plată, în 2009, pierderile din atacurile criminale asupra resurse financiareîn domeniul rulajului cu cardurile de plată la nivel mondial s-a ridicat la circa 7 miliarde USD, în timp ce în 2007 aceste pierderi s-au ridicat la 5,8 miliarde USD.

În multe țări, se acordă multă atenție acestei probleme, au fost create unități speciale de poliție care au ca scop combaterea infracțiunilor în acest domeniu. Această secțiune oferă o analiză a legislației penale și procesuale penale Federația Rusă, practica de investigație criminalistică și, de asemenea, a rezumat experiența practică a structurilor de securitate bancară.

Potrivit Ministerului Afacerilor Interne al Federației Ruse, pierderile în domeniul cardurilor bancare de plată în 2010 s-au ridicat la doar 9 milioane de ruble, în 2009 această cifră a fost de 63 de milioane, iar în 2008 - 24 de milioane de ruble. Cu toate acestea, datele de la Ministerul Afacerilor Interne al Federației Ruse nu oferă o imagine completă a pierderilor financiare. Este destul de dificil să se obțină cifre fiabile pentru pierderile din domeniul cardurilor bancare de plată în Federația Rusă. Banca Centrală nu păstrează astfel de statistici.

Cert este că doar băncile în sine au informații complete despre furtul de fonduri de pe cardurile bancare. Pentru a colecta statistici pentru întreaga țară sunt necesare unele mecanisme. Banca Centrală a Federației Ruse nu are astfel de mecanisme - nu poate face nimic pentru a interesa instituțiile de credit pentru a furniza informații și, în același timp, nu poate controla absolut tranzacțiile cu cardurile bancare pentru a verifica datele furnizate. Spre deosebire de Banca Centrală a Federației Ruse, sistemele internaționale de plată au la dispoziție mecanisme de obținere a informațiilor despre pierderile din bănci și țin astfel de statistici de mult timp. În Rusia, în 2009, 88,1% din cifra de afaceri cu cardurile bancare era alcătuită din carduri de la sistemele internaționale de plată VISA (61,6%) și MasterCard (26,5%). Cu toate acestea, aceste informații sunt confidențiale și sunt extrem de rar dezvăluite de sistemele de plată. Angajații băncilor membre ale sistemelor internaționale de plată au acces permanent la aceste informații.

Pentru a determina valoarea pierderilor în domeniul cardurilor bancare de plată, autorii au folosit următoarea metodologie:

Datele din sistemele de plată VISA și MasterCard (în dolari SUA) sunt adăugate împreună;

Pe baza datelor de la Banca Centrală a Federației Ruse, se calculează ponderea acestor două mari sisteme și a altor participanți la piață;

Cuantumul pierderilor crește proporțional, dar se presupune că alte sisteme de plată suferă pierderi doar la cardurile furate și pierdute (se presupune că nu există pierderi la cardurile contrafăcute și pe internet);

Se calculează cursul de schimb mediu anual al rublei cu dolarul american și se recalculează valoarea totală a pierderilor în ruble.

Această tehnică are dezavantajele și erorile sale. Pierderile sistemelor internaționale de plată se împart în emitere (pierderi pe cardurile emitentului) și achiziție (pierderi în rețeaua de terminale a dobânditorului - bancomat, comerciant). Prin urmare, pe de o parte, dacă furtul a avut loc pe un card rusesc pe teritoriul Rusiei, atunci valoarea pierderilor va fi luată în considerare atât de către emitent, cât și de către dobânditor; pe de altă parte, dacă atât emitentul, cât și dobânditorul sunt aceeași persoană, atunci cel mai probabil valoarea pierderilor nu va fi deloc inclusă în rapoarte. În ciuda acestui fapt, autorii nu cunosc în prezent o metodă mai precisă pentru determinarea pierderilor în Rusia, dar, în același timp, cu ajutorul acesteia, dinamica modificărilor pierderilor poate fi văzută destul de clar (Tabelul 1.1).

Datele obținute, pe baza informațiilor din sistemele de plată (PS), sunt comparabile cu datele Ministerului Afacerilor Interne al Federației Ruse (Tabelul 1.2).

Ca urmare a comparației, constatăm că latența (ascunderea) furturilor este de aproximativ 95%, adică a furtului în 2009 folosind carduri bancare ale rușilor sau de la bancomate, întreprinderi comerciale și de servicii, 989 milioane de ruble. Ministerul Afacerilor Interne al Federației Ruse căuta doar 63 de milioane, restul de 926 de milioane de ruble, sau 33 de milioane de dolari, au fost deturnați cu impunitate de elemente criminale. Totodată, informațiile despre infracțiuni nu au ajuns la organele de drept, prin urmare nu au fost deschise dosare penale și nici măcar nimeni nu i-a căutat pe atacatori. Dacă luăm în considerare că există banci contrafăcute gata de utilizat card de plată costă în medie 100-200 USD și îl puteți folosi pentru a fura 1-3 mii USD, se dovedește că afacerea de carduri criminale devine foarte profitabilă și, în același timp, destul de sigură (cu impunitate). Se amintește involuntar cuvintele lui Karl Marx că niciun capitalist nu se va opri înainte de a comite vreo crimă dacă profitul este de 300%. Prin urmare, lumea criminală și-a îndreptat de multă vreme atenția către cardurile bancare. Criminalitatea transfrontalieră are loc foarte des, agențiile de aplicare a legii din multe țări, inclusiv Rusia, se confruntă cu comunități criminale internaționale.

Pentru a rezista unui atac criminal atât de puternic, țara trebuie să construiască un sistem clar de combatere a atacurilor criminale, inclusiv ramurile legislative, judiciare, executive (de aplicare a legii), structuri comerciale(banci, centre de procesare, sisteme de plata). Din păcate, trebuie să recunoaștem că în prezent Rusia nu are un astfel de sistem.

În prezent, conform datelor pentru anul 2009, următoarele tipuri de furturi în domeniul cardurilor de plată sunt cele mai frecvente în lume:

1) efectuarea de tranzacții fără prezența fizică a unui card (plăți prin internet) - 41,08%;

2) tranzacții cu carduri contrafăcute - 34,16%;

3) tranzacții cu carduri pierdute (furate, pierdute) - 19,44%.

Astfel, aceste tipuri de furturi reprezintă în total 94,68% din infracțiunile din lume.

În Rusia, imaginea pierderilor de carduri este oarecum diferită. Pierderile din tranzacțiile fără prezența fizică a unui card sunt de doar 2–3% (acest lucru poate fi explicat cel mai probabil prin dezvoltarea insuficientă a comerțului online), dar pierderile în rețeaua ATM-urilor în 2009 s-au ridicat la 38% din toate pierderile. Astfel, cel mai sigur tip de tranzacție din punct de vedere al tehnologiei cardurilor bancare - retragerea numerarului de la bancomate - din Rusia în ceea ce privește pierderile corespunde practic cu nivelul mondial al pierderilor din cele mai riscante tranzacții de pe Internet. Rata pierderilor la emisiune și dobândire în 2009 a fost de 41, respectiv 59% (pierderi la ATM: 38%, 62%). În 2010, se observă o tendință de creștere și mai mare a ponderii dobândirii pierderilor – până la 70%. Acest lucru sugerează că Rusia a devenit o țară favorabilă pentru utilizarea cardurilor de plată bancare contrafăcute. Cele mai multe condiţii semnificative Factorii care contribuie la acest lucru sunt ineficacitatea sistemului de aplicare a legii și nepregătirea rețelei de achiziție a băncilor ruse de a accepta carduri cu microprocesor (EMV). Numărul de terminale (ATM, POS) capabile să deservească cardurile EMV ale sistemelor internaționale de plată în 2010 a fost de aproximativ 65%, numărul cardurilor EMV - 50%. Această situație este bine caracterizată de valoarea medie a unei tranzacții frauduloase în lume și în Federația Rusă (Tabelul 1.3).

După cum se vede din tabel. 1.3, cifrele pentru Rusia sunt aproape de două ori mai mari decât cifrele globale.

În ciuda numărului relativ mare de pierderi din tranzacțiile ilegale în domeniul cardurilor bancare de plată, sistemele internaționale de plată nu sunt foarte preocupate de această problemă în Rusia, deoarece ponderea Rusiei în pierderile globale este mai mică de 0,5%. Liderul incontestabil în acest indicator este SUA - peste 40% și Europa - peste 30%.

Din cartea autorului

Tipuri de fraudă pentru instituția de credit - emitent Carduri pierdute/furate O parte semnificativă a cardurilor pierdute sau furate sunt utilizate ulterior de infractori pentru a comite infracțiuni. Acest tip de fraudă, care are mai mult de

Din cartea autorului

Tipuri de fraudă pentru dobânditor Întreprinderi înregistrate pentru a comite fraudă Scopul fraudei este înregistrarea unei întreprinderi la o bancă pentru serviciul „Trade Acquiring” cu deschiderea unui cont curent sau transferul într-un cont la o altă bancă, comiterea

Din cartea autorului

Partea I. NATURA FRAUDEI Am împărțit cartea noastră în cinci părți - Partea I „Natura fraudei”, Partea a II-a „Detectarea fraudei”, Partea a III-a „Investigarea fraudei”, Partea IV „Prevenirea fraudei” și Partea V „Dezvoltarea fraudei”. un general

Din cartea autorului

ÎNCREDEREA CA ELEMENT NECESAR AL FRAUDEI Încrederea este unul dintre punctele principale în orice înșelătorie, înșelăciune și fraudă. Deoarece acest cuvânt în sine provine din cuvântul „credință”, este imposibil să înșeli pe cineva până când persoana înșelată nu crede, are încredere în escroc. Soții

Din cartea autorului

TIPURI DE FRAUDE __________________ Frauda, ​​care implică înșelăciune, poate lua mai multe forme. Clasificăm adesea frauda în șase tipuri. Prima dintre ele este delapidarea sau furtul din partea angajatului nota 1. În acest caz, lucrătorii angajați

Din cartea autorului

CELE MAI TIPICE TIPURI DE FRAUDE DE CĂTRE ANGAJAȚI Furtul de numerar din casa de marcat Furtul de cecuri Utilizarea abuzivă a numerarului Falsificarea registrelor de casă Falsificarea sumelor în conturi bancare Falsificarea cecurilor Utilizare

Din cartea autorului

Partea a II-a. DETECȚIA FRAUDELOR Procesul de detectare a fraudei implică activități sau activități întreprinse pentru a detecta dovezi de fraudă, abuz sau alte abateri. La proces

Din cartea autorului

Câteva tipuri obișnuite de abuz și fraudă În această secțiune vom analiza la ce tipuri de abuz și fraudă recurg cel mai adesea de către angajații întreprinderilor și organizațiilor rusești

Frauda din acest manual, în conformitate cu numele său, va fi luată în considerare numai la nivelul unei entități economice - o întreprindere, care ar trebui să-i ajute pe antreprenorii autohtoni să-și sistematizeze ideile despre aceasta în cadrul unei anumite companii și să învețe să rezolve o serie de probleme cu ei. simptome individuale. Frauda este considerată ca un fenomen holistic, format dintr-o interacțiune complexă a economice, psihologice și ordinea socială. Este necesar să se combine problema fraudei cu tipul de structură organizațională a managementului întreprinderii, sistemul său de flux de documente, contabilitate ku și recrutarea personalului companiei. O analiză a oricărui aspect al activităților unei întreprinderi ne permite să evaluăm situația generală dintr-o anumită organizație și tendința acesteia de a se angaja în fraudă. Înțelegerea acestor aspecte poate fi utilă atât pentru managerii de afaceri, cât și pentru reprezentanții auditului intern, ai serviciilor de securitate și ai personalului, deoarece permit monitorizarea diverse opțiuni combinații de circumstanțe care creează oportunitatea de a comite fraude (abuz de poziție oficială, escrocherii financiare etc.).

Există două modalități de a lua ilegal ceva de la alții: fie furați în secret, forțați pe cineva să i-l dea fizic, fie păcăliți-l să-l înșele. Prima metodă o numim furt, tâlhărie, tâlhărie, iar pe a doua

Fraudă. Frauda implică înșelăciune. Componenta sa este, de asemenea, lăcomia - atât a escroculului însuși, cât și a investitorilor care caută să obțină profituri neobișnuit de mari. O altă componentă este încrederea. Încredere

Unul dintre punctele principale în orice fraudă și înșelăciune. Deoarece acest cuvânt particular provine de la cuvântul „credință”, nimeni nu poate fi înșelat până când cel înșelat nu se încrede în fraudator. Fără încredere, frauda este imposibilă.

Frauda, ​​care implică înșelăciune, poate lua mai multe forme. De obicei, există șase tipuri

Prima este delapidarea sau furtul din partea angajatului. În acest caz, angajatul își înșală angajatorii prin însușirea proprietăților sau a fondurilor companiei. Deturnarea sau furtul din partea angajaților poate fi efectuată direct de ei înșiși sau indirect - cu ajutorul sau participarea altor persoane. În acest caz, ne referim la acele furturi când un angajat fură bani din casa de marcat, sau fură fonduri fără numerar, sau pur și simplu fură tot ce i-a plăcut de la serviciu.

Acest lucru este valabil și pentru situația în care un angajat creează o companie fișă și, în calitate de manager al acesteia, primește bani pentru bunuri (servicii) nelivrate. Cu acest tip de infracțiune, fondurile companiei victimă sunt transferate fraudatorului fără participarea conștientă a unei terțe părți. Despre frauda indirecta. Vorbim despre momentul în care angajații iau mită de la cumpărători, clienți și alte persoane care nu lucrează în această companie, pentru serviciile lor privind subestimarea vânzărilor sau umflarea prețurilor de achiziție, pentru livrarea insuficientă a bunurilor sau livrarea de proastă calitate etc. În acest caz, plățile sunt făcute organizațiilor frauduloase care au de-a face cu proprietarul unui anumit angajat, dar nu din fondurile acestui proprietar însuși.

Al doilea tip este frauda de către directori sau manageri. Se deosebește de alte tipuri atât prin poziția escrocilor, cât și prin metodele de înșelăciune. ÎN vedere generală frauda din partea managerilor este o înșelăciune, efectuată de managerii de top și de mijloc ai companiei prin manipulare situatii financiare(denaturarea datelor privind profitabilitatea și conturile de încasat, denaturarea datelor privind situația financiară a companiilor pentru a o prezenta într-o stare mai bună decât este în realitate).

Al treilea tip este strâns legat de al doilea - escrocherii cu investiții. În acest caz, investitorilor li se cere să facă investiții care, după cum se dovedește în viitor, sunt de fapt fictive și nu au valoare. Această categorie include de obicei telemarketing, care oferă „becuri de săpun”, participarea la „piramide” de diferite tipuri și alte oportunități de investire a capitalului gratuit, considerăm „părintele” escrocherilor cu alte știri. Carla. Ponzi este o formă de înșelăciune care acum este destul de comună și a devenit larg răspândită.

Al patrulea tip este frauda furnizorilor. Recent, s-au răspândit o serie de escrocherii legate de ordinele militare, achiziții publice, deținând diverse licitații. Există două tipuri de astfel de fraude: în primul rând, sub forma acțiunilor doar ale acestor furnizori înșiși și, în al doilea rând, sub forma acțiunilor comune ale furnizorilor și ale reprezentanților clienților. Frauda din partea furnizorilor se manifestă adesea prin creșterea numărului de produse livrate în documente, furnizarea de bunuri defecte sau nelivrarea deloc a produselor, deși s-au primit plăți pentru acestea.

Al cincilea tip este frauda din partea clientului sau clientului. În mod obișnuit, aceasta implică neplata pentru bunurile livrate, primirea plății pentru munca neexecută sau fraudarea diferitelor companii prin furnizarea acestora cu mesaje complet inutile.

Al șaselea tip este frauda, ​​care nu se încadrează în niciunul dintre tipurile anterioare de fraudă și este efectuată nu numai în scopul obținerii directe a profitului financiar - acesta este un tip mixt de fraudă.

Orice persoană poate comite fraudă dacă situația este propice implementării acesteia, deoarece în calitățile sale socio-psihologice nu diferă de ceilalți. Cunoașterea acestui postulat este importantă pentru cei care sunt implicați în selecția personalului, în căutarea clienților și furnizorilor, deoarece fiecare angajat, client, furnizor și partener de afaceri se încadrează sub profilul unui potențial fraudator și cu o mare probabilitate se poate dovedi a fi un escroc, dar este imposibil de prezis care angajat va trece linia legalității și va abuza de poziția sa oficială.

ÎN cercetarea stiintifica probleme, se afirmă că diverse companii și instituții pierd de la 0,5 la 2% din veniturile lor din diverse activități frauduloase. Aceste studii demonstrează, de asemenea, că aceștia suferă mai mult de la propriii angajați decât de la clienți (în comerț, furtul din magazine este de 30%, iar frauda din partea personalului lor este de 70%; în sectorul bancar, 95% din pierderi se datorează personalului necinstit și doar 5% din cauza acțiunilor clienților). Pierderile din fraudă cresc în perioadele economice dificile, în perioadele de dificultăți financiare crescânde, în timpul fuziunilor de companii, în perioadele de implementare a proiectelor riscante.

Cele mai tipice tipuri de fraudă din partea angajaților sunt:

Furtul de numerar din casa de marcat

Verificați furtul

Folosirea numerarului în alte scopuri

Falsificarea registrelor de casă

Falsificarea sumelor din conturile bancare

Verificați falsul

Utilizarea veniturilor în fond de pensii nu pentru scopul propus

Furt mic de numerar din casa de marcat

Plata facturilor personale cu cecuri ale companiei

o. Furnizarea facturilor falsificate

Falsificarea facturilor

Suprafacturare

Furtul de inventar

Conspirație cu clienții sau furnizorii

- „retribuțiile” sunt primirea de „recunoștință” pentru anumite servicii, un tip de mită

Inflația artificială a prețurilor

Utilizarea de furnizori inactivi

Suprapreț

Plata în exces „peste”

Emiterea de facturi, chitanțe și alte bilete la ordin umflate

Utilizarea proprietății companiei

Utilizarea angajaților companiei, echipamentelor sau materialelor în scopuri personale

Furnizarea de comenzi pentru mita

Manipulari cu carduri de credit

Frauda la asigurare

Venituri nedeclarate

o falsificarea declarațiilor fiscale

o. Frauda cu facturi de la institutii medicale si alte servicii

o falsificarea înregistrărilor în registrele contabile:

Pentru a îmbunătăți raportarea;

Pentru a acoperi lipsurile

o falsificarea rapoartelor de călătorie de afaceri

Supraestimarea cheltuielilor

Includerea cheltuielilor personale în raportul de călătorie de afaceri

Nerambursarea sumelor în avans

o vânzarea neautorizată a proprietății companiei (inventar, echipamente, deșeuri de producție, materii prime și materiale)

o. Crime informatice(modificarea conținutului conturilor, primirea de numerar)

o. Frauda de salarizare

Încasarea cecurilor nerevendicate

Falsificarea orelor de lucru și a orelor suplimentare

Plata muncitorilor „fictivi”.

Definiția „fraudă” include multe acțiuni ilegale într-o mare varietate de domenii, inclusiv bancare, comunicații celulare și tehnologia informațională modernă. În ciuda diferențelor de tehnologie, toate aceste acțiuni au o serie de caracteristici comune:

• Acțiuni frauduloase;
• Încălcarea încrederii;
• Denaturarea sau omisiunea intenționată;
• Furtul bunurilor altcuiva;
• Dobândirea ilegală a drepturilor asupra proprietății altcuiva;
• În cele mai multe cazuri, victima fraudei își transferă în mod independent și voluntar proprietatea sau drepturile asupra acesteia infractorilor.

Tipuri de fraudă bancară

Acțiunile frauduloase în bănci pot fi împărțite în mai multe grupuri:

• Frauda de creditare - creditarea sumelor destinate rambursării datoriilor către alte conturi, înregistrarea debitorilor inexistenți, procesarea creditelor fără știrea clienților;
• Fraudă în serviciile de gestionare a numerarului - debitarea neautorizată a sumelor dintr-un cont, înlocuirea bancnotelor contrafăcute, scoaterea de bancnote dintr-un teanc numărat;
• Fraudă cu depozite - retragerea fondurilor depuse, subestimarea sumelor în documente, radierea fondurilor fără știrea clientului.

Cele mai multe fraude bancare apar în sucursalele și sucursalele băncilor, unde există mai puțin control, decât în ​​sediile centrale mari. În astfel de condiții, angajații sunt mai puțini, dar aceștia sunt implicați într-un număr mai mare de procese de afaceri, ceea ce deschide oportunități mai mari pentru activități ilegale.

Tipuri de fraudă pe internet

Datorită creșterii active a pieței plăților electronice și cumpărăturilor online, se dezvoltă și noi forme moderne de fraudă folosind tehnologia informației. Cele mai comune tipuri de fraudă pe internet sunt următoarele:

• Phishingul reprezintă furtul de date personale (parolă, autentificare) în scopul sustragerii de fonduri de pe un card bancar. Phishing-ul se desfășoară în principal folosind e-mailuri care conțin un link către site-uri false;
• Frauda prin e-mail - așa-numitele „scrisori nigeriene”. Acestea conțin o legendă frumoasă despre o moștenire de la o rudă mitică și o cerere de transfer de bani într-un cont pentru a primi onorariul sau comisionul unui avocat;
• Fraudă cu portofel online - cel mai adesea în astfel de cazuri, cumpărătorul transferă o plată în avans vânzătorului într-un portofel online, dar în final nu primește nici mărfurile, nici banii.

Tipuri de fraudă telefonică

Frauda prin intermediul comunicațiilor celulare poate fi împărțită în două grupuri. Prima include retragerea de bani direct din contul proprietarului numărului fără știrea acestuia. O astfel de fraudă poate fi efectuată atât de către operatorii de telefonie mobilă înșiși, cât și de către fraudatori care nu au legătură cu companiile lor. Al doilea grup de fraude include cazuri în care abonatul însuși transferă bani în contul specificat sau îi dă direct în mâinile sale sau îi lasă într-un loc indicat de escroci. În astfel de înșelătorii, comunicațiile celulare acționează doar ca un instrument de organizare. De exemplu, este redat un apel rudă apropiată care are probleme și are nevoie urgentă de bani.

Tipuri de fraudă monetară

Frauda cu bani este unul dintre cele mai extinse și cuprinzătoare grupuri, deoarece aproape orice fraudă, într-un fel sau altul, implică luarea ilegală a fondurilor altor persoane. Cu toate acestea, pot fi identificate mai multe metode de fraudă care sunt legate indirect sau direct de numerar. Aceste metode pot fi practicate în magazine, tarabe și case de schimb valutar. Cea mai simplă și cea mai comună este frauda prin înlocuirea bancnotelor reale într-un teanc cu cele false (în principal cele reale în partea de sus și de jos, contrafăcute sau hârtie simplă în mijloc). „Lipsa” este de asemenea practicată - mai multe bancnote sunt extrase dintr-un teanc de bancnote deja numărat. Frauda poate fi efectuată și folosind un bancomat atunci când se încearcă retragerea numerarului, pe care este instalat un senzor care citește datele personale.

Care sunt tipurile de fraudă?

„Gama” diferitelor fraude s-a extins semnificativ în aceste zile, în principal datorită apariției tehnologii moderne- cum ar fi internetul, comunicațiile celulare, cumpărăturile online și serviciile bancare. Cu toate acestea, tipurile tradiționale de fraudă sunt încă înfloritoare. Printre aceștia se pot numi producători de degetare, escroci stradali care se oferă să cumpere obiecte prețioase, manechine care organizează accidente și se oferă să negocieze pe loc. Unul dintre cele mai mari tipuri de escrocherii care implică un număr mare de persoane în același timp este piramida financiară.

Cele mai comune tipuri de fraudă

Toate cele mai comune tipuri de fraudă au un numitor comun - sunt efectuate ținând cont de psihologia potențialelor victime ale escrocilor. Escrocherii sunt gândite până la cel mai mic detaliu și sunt capabile să înșele vigilența chiar și a celor mai atenți și atente oameni. De aceea, este necesar să ne amintim că datele personale, cum ar fi parola, autentificarea, numărul contului bancar, cuvântul de cod, codul CVV2 pe card bancar nu poate fi transferat către terți.

Orice încercare de a obține aceste informații ar trebui să fie alarmantă și poate fi un motiv pentru a contacta autoritățile relevante.