Editarea soldurilor inițiale în programul 1C: Contabilitate 2.0 este disponibilă din meniul Enterprise.
Înainte de a începe să țineți înregistrări în programul 1C: Contabilitate 2.0, ar trebui să introduceți soldurile inițiale pentru fiecare secțiune de contabilitate. Când treceți la 1C: Accounting 8 din versiunea 7.7, este posibil să transferați soldurile contului folosind procesarea universală, totuși, după un astfel de transfer, este necesar să verificați corectitudinea datelor transferate.
Soldurile inițiale sunt înscrise la o anumită dată - data înregistrării soldurilor inițiale și reprezintă soldul de deschidere al conturilor contabile.
Formularul de introducere a soldurilor inițiale este un tabel în care sunt indicate conturile contabile, precum și soldurile debitoare și creditoare.

Data intrării soldurilor de deschidere

Înainte de a începe introducerea soldurilor, trebuie să setați data pentru introducerea soldurilor inițiale, adică data la care va fi indicat soldul de deschidere pe conturile contabile. De regulă, soldurile sunt înscrise la începutul anului curent. Prin urmare, soldul de deschidere va fi afișat începând cu 1 ianuarie. Astfel, soldurile trebuie introduse cu data de 31 decembrie.
Pentru a determina data pentru introducerea soldurilor inițiale în program, ar trebui să utilizați linkul „Setați data pentru introducerea soldurilor inițiale”, care se află în dreapta formularului pentru introducerea soldurilor.

În fereastra care apare, ar trebui să specificați data. De exemplu, 31/12/2012, apoi faceți clic pe butonul „Instalare”.

Introducerea soldurilor contului

Odată ce data pentru introducerea soldurilor inițiale a fost stabilită, puteți începe să introduceți direct soldurile contului.
Este posibilă introducerea soldurilor în conturile principale ale planului de conturi (conturi bilanţiere), conturi în afara bilanţului şi TVA la vânzări.
Pentru a introduce solduri, trebuie să selectați contul pentru care va fi stabilit soldul de deschidere, apoi să faceți clic pe butonul „Introduceți soldurile contului”.

După finalizarea acestei acțiuni, se va deschide un formular pentru introducerea soldurilor inițiale pentru secțiunea contabilă selectată. De exemplu, pentru secțiunea contabilă „Active fixe și investiții generatoare de venit (conturile 01, 02, 03, 010)”, formularul de introducere a soldurilor inițiale este următorul:

Înainte de a introduce date, trebuie să selectați departamentul în care sunt luate în considerare înregistrările. Dacă mijloacele fixe sunt contabilizate în diferite departamente, atunci trebuie creat un document separat pentru fiecare centru de pasiv.
Soldurile contului 01 sunt introduse pentru fiecare mijloc fix contabilizat în organizație folosind un formular separat. Puteți deschide formularul de introducere a soldurilor folosind butonul „Adăugați” situat deasupra părții tabelare.

Înainte de a introduce date, trebuie să selectați un mijloc fix din director (dacă mijlocul fix necesar nu se află în director, trebuie să îl creați) și să indicați, de asemenea, numărul său de inventar.
După aceasta, în fila „Solduri inițiale”, trebuie să indicați costul inițial al mijlocului fix în funcție de contabilitate și contabilitate fiscală, adică costul la care a fost achiziționat. Contul de contabilitate implicit este 01.01, dar poate fi modificat folosind butonul de selectare. Valoarea la momentul introducerii soldului este valoarea calculată prin scăderea sumei deprecierii acumulate din costul inițial, care ar trebui să fie reflectată și în această filă. Costul la momentul introducerii soldurilor si valoarea amortizarii cumulate trebuie de asemenea indicate in contabilitate si contabilitate fiscala. Metoda de reflectare a cheltuielilor cu amortizarea poate fi selectată dintre metodele existente în director sau puteți crea o altă metodă. Metoda de reflectare a cheltuielilor cu amortizarea este contul de cost, divizia, grupa de produse și elementul de cost necesar pentru contabilitate.

În filele „Contabilitate” și „Contabilitatea fiscală”, informațiile sunt setate pentru: metoda de angajamente, durata de viață utilă etc.
În fila „Evenimente”, sunt introduse informații despre acceptarea unui mijloc fix pentru contabilitate și modernizarea acestuia.
După ce au fost completate toate datele necesare, acestea trebuie salvate făcând clic pe butonul „Ok”.
Datele din formular vor fi transferate în partea tabelară a documentului „Introducerea soldurilor inițiale”. În mod similar, ar trebui să introduceți soldul de deschidere pentru toate mijloacele fixe.

După ce toate soldurile pentru această secțiune de contabilitate sunt completate, documentul trebuie să fie înregistrat.
Tranzacțiile generate pot fi vizualizate folosind butonul.

Din rezultatul prezentat al documentului, reiese că au fost generate mișcări pe contul 01.01 și 02.01 pentru contabilitate și contabilitate fiscală. Pentru a vedea mișcările contabile fiscale, ar trebui să utilizați cheia.
În mod similar, ar trebui să introduceți soldurile inițiale pentru fiecare secțiune a contabilității într-un context analitic. Deci, de exemplu, pentru contul 10 „Materiale” soldurile sunt înscrise pentru fiecare articol, iar pentru conturile 60 și 62 - în contextul fiecăruia.

Mișcări de documente între registre

După cum a fost evident din exemplul introducerii soldurilor inițiale pentru mijloace fixe, documentele pentru introducerea soldurilor inițiale formează mișcări contabile și contabile fiscale. Mișcările documentelor între registre pot fi editate, adică dezactivate și adăugate. Pentru a face acest lucru, există un buton „Modul de introducere rămas” situat în partea de sus a fiecărui document.

Cand dai click pe butonul „Mod de intrare sold” apare un formular de setare a miscarii documentelor prin registre, cu ajutorul caruia le poti gestiona manual. Cu toate acestea, la introducerea soldurilor, toate casetele de selectare trebuie bifate. Controlul manual al mișcărilor documentelor prin registru este destinat situațiilor non-standard. De exemplu, la modificare, la modificarea politicii contabile TVA, la ajustarea soldurilor inițiale deja introduse.

În cazul în care o organizație trece la lucrul în program 1C Contabilitate 8 nu de la începutul activităților sale, înainte de începerea funcționării sistemului, apare necesitatea introducerea soldurilor initiale.

Există mai multe moduri de a introduce solduri.

Dacă anterior s-au păstrat înregistrări în program1C Contabilitate 7.7și nu s-au făcut modificări semnificative la configurația standard, va fi mai convenabil să încărcați soldurile și datele de referință folosind procesarea standardîncărcarea datelor din baza de informații 1C Enterprise 7.7.

Dacă contabilitatea a fost ținută în orice alt program, puteți contacta una dintre companiile partenere ale 1C și puteți comanda transferul de date dintr-o bază de date non-standard. Acest lucru va costa semnificativ mai mult.

Dacă nu există multe date, puteți introduce soldurile manual.

Pentru a introduce soldurile inițiale în 1C Contabilitate 8 prelucrarea există „Asistent pentru introducerea soldurilor inițiale” simplificarea și accelerarea procesului de introducere inițială a datelor în sistem. Din această prelucrare se creează documente „Intrare solduri inițiale” pentru fiecare secțiune contabilă.

Găsiți în interfața ediției a treia 1C Contabilitate 8 Această prelucrare se poate face pe Desktop în secțiunea „Noțiuni introductive” sau în secțiunea „Directoare și setări de contabilitate” făcând clic pe hyperlinkul „Asistent de introducere a soldului de pornire” din panoul de navigare.

Se va deschide formularul Asistent.

În partea stângă a formularului există o listă de conturi corespunzătoare planului nostru de conturi, grupate pe file cu o listă de conturi principale (bilanț) și în afara bilanţului. A treia filă conține registre de TVA de vânzări - registrele auxiliare concepute pentru a stoca informații despre TVA în sistem sunt, de asemenea, necesare pentru a începe.

În dreapta este o coloană cu informații de referință privind procedura de introducere a soldurilor inițiale.

Soldurile inițiale, ca toate celelalte documente din baza de date, sunt introduse strict de organizație, așa că înainte de a începe să introduceți solduri în antetul de procesare, trebuie să selectați o organizație.

IMPORTANT! Înainte de a începe să introduceți solduri în baza de date, politica contabilă trebuie configurată pentru organizația selectată. Compoziția analizei pentru un număr de conturi depinde de aceasta.

Dacă organizația principală este instalată în sistem, atunci când deschideți Asistentul pentru introducerea soldurilor inițiale, atributul „Organizație” este completat automat de organizația specificată ca principală.

Doilea conditie necesara- instalare Datele pentru introducerea soldurilor de deschidere, sau data de începere a contabilității în program.

Fără o dată stabilită de începere a contabilității, sistemul nu ne va permite să începem introducerea soldurilor: butonul „Introduceți soldurile contului” va fi indisponibil.

Dacă contabilitatea în program ar trebui să fie efectuată de la 1 ianuarie, atunci se recomandă să setați data pentru introducerea soldurilor în ziua precedentă.

După ce faceți clic pe butonul „Instalare”, va apărea un hyperlink „Schimbați setările politicii contabile” în coloana de ajutor, permițându-vă să configurați, dacă este necesar politica contabila imediat înainte de a intra în solduri.

Soldurile sunt introduse pe secțiuni contabile. Secțiunea este selectată automat în funcție de ce cont din tabelul de conturi este poziționat cursorul. Intră document nou Puteți folosi butonul „Introduceți soldurile contului” sau apăsând tasta „Ins”.

În funcție de secțiunea de contabilitate, formularul pentru introducerea unei linii noi poate avea un aspect diferit. În unele secțiuni de contabilitate, pe lângă soldul contului, trebuie să intrați număr mare parametri suplimentari (de exemplu, pentru contabilitatea mijloacelor fixe). Procedura de introducere a soldurilor pentru astfel de conturi va fi discutată mai târziu într-un articol separat.

Soldurile pentru contul 10 „Materiale” sunt introduse în trei file diferite. Acestea sunt grupate pe diferite tipuri de materiale: materiale în stoc, în uz și materiale trimise pentru prelucrare.

La selectarea unui cont la introducerea unei noi linii, setul de conturi disponibile pentru selecție este limitat: pentru fila „Îmbrăcăminte de lucru și echipamente speciale în funcțiune”, de exemplu, acestea sunt doar conturile 10.11.1 „Îmbrăcăminte de lucru în funcțiune” și 10.11.2 „Echipamente speciale în exploatare”.

Dacă analizele sunt deschise în cont, atunci valoarea soldului contului trebuie introdusă nu în întregul cont, ci în detaliu înainte de analiză. De exemplu, suma pentru contul 50 trebuie introdusă indicând elementul de mișcare numerar, dacă la setarea parametrilor contabili s-a indicat că contabilitatea se efectuează în funcție de elementele fluxului de numerar (această setare adaugă subconto-ul „Elementele fluxului de numerar” la conturile contabilității de casă).

Detaliile „Cantitate” și „Moneda” sunt disponibile și completate numai dacă contul selectat menține o contabilitate cantitativă sau, respectiv, valutar.

Coloana „Suma (contabilitatea fiscală)” indică evaluarea valorii activelor pe baza datelor contabilitate fiscală. Se indică numai atunci când valoarea activelor conform datelor contabile fiscale nu coincide cu valoarea contabilă.

Coloanele „Diferență permanentă” și „Diferență temporară” indică diferențe permanente și temporare de evaluare a activelor conform datelor contabile și contabile fiscale (suportând cerințele PBU 18/02 „Calcule pentru impozitul pe venit”).

Valoarea diferențelor permanente trebuie să fie indicată; valoarea diferențelor temporare se calculează automat ca diferență între valoarea estimată a activelor conform datelor contabile și valoarea estimată a activelor conform datelor contabile fiscale și valoarea diferențelor permanente.

Pentru a introduce solduri pe conturile active, este disponibilă celula „Sold debitor” pentru solduri pe conturile pasive, este disponibilă celula „Sold credit”. Pentru conturile activ-pasive, este posibilă introducerea soldului atât al debitului cât și al creditului contului.

La postarea documentelor, acestea creează înregistrări în corespondență cu contul auxiliar 000.

Mai multe detalii despre intrarea soldurilor Vă voi povesti despre câteva secțiuni ale contabilității în

Despre cum modifica data de intrare pentru soldurile de deschidere — .

La începerea contabilității în program, multe organizații intră în solduri inițiale. Dar dacă de obicei nu există complicații la introducerea soldurilor inițiale pentru materiale și mărfuri, atunci pot apărea erori la introducerea soldurilor pentru avansurile primite și TVA acumulat.

La începerea contabilității în program, multe organizații intră în solduri inițiale. Dar dacă de obicei nu există complicații la introducerea soldurilor inițiale pentru materiale și mărfuri, atunci pot apărea erori la introducerea soldurilor pentru avansurile primite și TVA acumulat. Să aruncăm o privire mai atentă asupra modului în care să efectuați corect această operațiune în 1C Accounting 8 ediția 3.0.

Să luăm în considerare un exemplu: o organizație începe să țină înregistrări în program de la 01/01/2016 și introduce soldurile inițiale. Pe 10 noiembrie 2015, organizația a primit o plată în avans pentru serviciile viitoare în valoare de 59.000 de ruble. (TVA 18/118 9.000 rub.). In aceeasi zi a fost emisa cumparatorului o factura de avans cu numarul 77.

Pentru a introduce soldurile inițiale, mergeți la secțiunea „Principal” și sunați asistentul pentru introducerea soldurilor inițiale. Să setăm data pentru introducerea soldurilor la 31.12.15. Avansurile primite sunt reflectate în contul 62.02 „Decontări pentru avansuri primite”. Să creăm un document „Introducerea soldurilor”. În secțiunea tabelară, vom indica contul 62.02, vom selecta contrapartea, acordul (tip de acord „cu cumpărătorul”), documentul de decontare (în cazul nostru, documentul de decontare înlocuiește chitanța în contul curent) și suma pe creditul contului. Vezi fig. 1

Figura 1

În conformitate cu paragraful 3 al art. 168 din Codul fiscal al Federației Ruse, la primirea sumelor de plată, plata parțială pentru livrările viitoare de bunuri (execuția lucrărilor, prestarea de servicii), transferul drepturilor de proprietate, facturile sunt emise și TVA-ul este încasat în contabilitate. TVA acumulată se reflectă în debitul contului 76.AB „TVA la avansuri și plăți în avans”. Prin urmare, vom crea un document „Intrare solduri” pentru contul 76.AB. În partea tabelară a documentului, vom selecta cumpărătorul nostru, contractul și documentul de decontare pe care l-am creat (prin acest document se realizează legătura dintre TVA acumulat și plata specifică în avans), și vom indica detaliile facturii eliberat pentru plata avansului, cota si suma TVA. Să vedem umplerea și mișcarea prin documentul din Fig. 2.

Figura 2

21.01.2016 Organizația a furnizat servicii pentru suma plății în avans. Pentru a reflecta furnizarea de servicii în program, se utilizează documentul „Vânzări (act, facturi)” cu tipul de operațiune „Servicii”. Documentul contine o factura de vanzare. La postare, documentul va crea înregistrări în contabilitate și contabilitate fiscală pentru acumularea veniturilor în contabilitate, se va percepe TVA la valoarea veniturilor și se va reflecta compensarea în avans. Documentul va crea și o înregistrare în registrul de acumulare „Vânzări TVA” (Cartea vânzărilor). Rezultatul documentului este prezentat în Fig. 3.

Figura 3

În conformitate cu clauza 8 a articolului 171 din Codul fiscal al Federației Ruse, sumele taxelor calculate de contribuabil din sumele de plată, plata parțială primită în contul livrărilor viitoare de bunuri (lucrări, servicii) sunt supuse deducerilor.

În conformitate cu clauza 6 din articolul 172 din Codul fiscal al Federației Ruse, deducerile sumelor fiscale specificate în clauza 8 din articolul 171 din Codul fiscal al Federației Ruse se fac de la data expedierii bunurilor relevante (efectuarea muncă, prestare de servicii), transfer de drepturi de proprietate în valoare de impozit calculat din costul mărfurilor expediate (lucrări efectuate, servicii prestate), drepturi de proprietate transferate, în plată pentru care suma plății primite anterior, plata parțială în conformitate cu cu termenii contractului (dacă există astfel de condiții) sunt supuse compensației.

Să creăm documentul „Crearea intrărilor în registrul de achiziții”. Vom seta data documentului la 31.03.2016. si completati documentul. Deducerile sumelor TVA din avansuri sunt reflectate în fila „avansuri primite”. La înregistrarea documentului în contabilitate va face o înscriere DT 68.02 - CT 76.AB pentru a accepta spre deducere suma TVA din plata avansului și a crea o înregistrare în registrul de acumulare TVA Achiziții (Cartea Achiziții). În fig. 4 prezintă documentul „Crearea unei înregistrări în registrul de achiziție” și rezultatul implementării acestuia.

Figura 4

Pentru a verifica corectitudinea acțiunilor noastre, vom crea o carte de achiziții pentru primul trimestru al anului 2016. Vezi Fig.5

Figura 5

Vine întotdeauna un moment în care o organizație decide fie să înceapă să-și automatizeze activitățile (imaginați-vă, eu personal am fost martor la modul în care în unele întreprinderi mici contabilitatea este ținută în Excel), fie să treacă la alt program.

Acest lucru este valabil mai ales în în ultima vreme, când este activ .

Prin urmare, vom lua în considerare cel puțin trei opțiuni pentru introducerea sau transferul soldurilor inițiale folosind exemplul:

• transferul resturilor din versiunea 7.7 în mod standard;
• contactarea unui programator 1C cu o solicitare de a scrie un mecanism pentru transferul resturilor dintr-un alt program, sau în cazul în care s-au făcut multe modificări la versiunea 7.7;
• introducerea manuală a soldurilor.

Important!Înainte de a introduce solduri, configurați politicile contabile și setările contabile ale organizației dvs. În unele cazuri, acest lucru poate afecta în mod semnificativ corectitudinea introducerii soldurilor. De exemplu, una dintre cele mai frecvente întrebări este: „La introducerea soldurilor pentru al 10-lea cont, programul vă cere să introduceți un lot, dar noi nu ținem evidența loturilor.” Se pare că în setările contabile din versiunea 8 nu este dezactivat.

Introducerea soldurilor în programul 1C: „Contabilitatea întreprinderii 3.0” se realizează cu ajutorul documentelor „Introducerea soldurilor”. Documentele sunt împărțite în secțiuni contabile care corespund grupurilor de conturi din planul de conturi.

Vă rugăm să rețineți că nu puteți introduce solduri pentru grup în ansamblu. În plus, dacă contul are analize, adică un subconto, atunci trebuie să transferați soldurile prin analize.

Dacă într-una baza de informatii contabilitatea este ținută pentru mai multe organizații, câmpul obligatoriu „Organizație” va fi disponibil. Desigur, soldurile sunt introduse pentru fiecare organizație separat.

Există un asistent pentru introducerea soldurilor. Unde în 1C 8.3 introduceți soldurile inițiale? Dezvoltatorii l-au ascuns în secțiunea „Solduri inițiale” din meniul „Principal”.

Obțineți 267 de lecții video pe 1C gratuit:

Primul lucru pe care trebuie să-l faceți în 1C pentru a începe transferul soldurilor manual este să setați data de la care soldurile vor începe să fie valabile. Acest condiție prealabilă, fără dată, butonul „Introduceți soldurile contului” nu va fi activ.

Se va deschide un formular de listă de documente. În partea de sus se va indica pentru ce secțiune sunt introduse soldurile. Faceți clic pe butonul „Creați”:

În funcție de secțiunea de contabilitate, formularul de document poate avea un aspect diferit cu un set diferit de detalii.

Introducerea manuală a soldurilor este discutată mai detaliat în videoclipul nostru:

Transferul soldurilor din versiunea 1C 7.7

În meniul „Principal” există o secțiune „Solduri inițiale”. Conține un link „Descărcare de pe 1C:Enterprise 7.7”. Hai să facem clic pe el:

Aici mai avem două opțiuni:

• descărcați solduri direct din baza de date cu informații;
• și încărcați dintr-un fișier pregătit în avans în programul 7.7 (există și procesare acolo pentru a ajuta la tranziția la versiunea 8).

Apoi, urmați instrucțiunile asistentului de transfer de date. Dacă configurațiile 7.7 și 8 sunt actualizate la cele mai recente versiuni și nu s-au făcut modificări semnificative la 7.7, migrarea ar trebui să fie nedureroasă și nu este nevoie să descriem acest proces mai detaliat.

Dacă datele nu au fost transferate complet sau a apărut o eroare în timpul procesului de transfer, în orice caz, trebuie să contactați un specialist, deoarece această opțiune ar trebui considerată ca un caz special.

Transferarea soldurilor la 1C dintr-un alt program

În programul 1C Enterprise există multe mecanisme pentru crearea propriei prelucrări pentru transferul de date:

• crearea regulilor de schimb;
• generarea de fișiere mxl;
• generarea de fișiere dbf;
• conexiune directă la baza de informații prin ODBC;
• folosind obiectul de configurare „Surse de date externe”;
• chiar folosind fișiere text și așa mai departe.

Metodologii 1C au pregătit recomandări pentru introducerea soldurilor inițiale în 1C: Contabilitatea 8 pentru o contabilitate fiscală corectă în cazul utilizării unui sistem de impozitare simplificat, dacă dintr-un motiv sau altul nu puteți utiliza transferul automat de solduri.

Introducerea soldurilor inițiale pentru contabilizarea fiscală a impozitului unic plătit la aplicarea sistemului de impozitare simplificat (STS) poate fi împărțită în mai multe etape. Următorii sunt pașii pentru introducerea soldurilor în ordinea în care se recomandă finalizarea acestora.

Introducerea soldurilor contabile fiscale pentru cheltuieli

Dacă organizația a ales ca obiect de impozitare „Venituri reduse cu valoarea cheltuielilor”, atunci se recomandă următoarea secvență de acțiuni pentru introducerea soldurilor.

Pentru a introduce solduri pentru contabilizarea fiscală a cheltuielilor, utilizați documentul „Introducerea soldurilor inițiale ale sistemului fiscal simplificat” (meniul „Întreprindere” -> „Introducerea soldurilor inițiale” -> „Introducerea soldurilor inițiale ale sistemului fiscal simplificat”). Aceasta este etapa principală și cea mai intensivă în muncă a intrării în solduri.

Documentul conține informații despre starea decontărilor reciproce, a soldurilor de inventar și a cheltuielilor organizației care nu au fost recunoscute ca reducătoare a bazei de impozitare la momentul înregistrării soldurilor, dar pentru care baza de impozitare ar trebui redusă în viitor.

Documentul conține mai multe secțiuni de „nivel superior” (marcaje) care împart datele introduse în secțiuni contabile.

Așezări reciproce

Secțiunea „Decontări reciproce” este destinată introducerii de informații despre starea decontărilor reciproce. Secțiunea conține subsecțiuni (marcaje) cu diferite tipuri decontări reciproce, componența coloanelor din tabelul fiecărei subsecțiuni depinde de tipul decontărilor reciproce. În secțiunea „Decontări reciproce”, introduceți datele despre decontări reciproce:

• cu furnizorii;
• cu cumpărătorii;
• cu persoane responsabile;
• cu muncitori salariați;
• pentru transferul impozitelor și contribuțiilor.

Un exemplu de completare a subsecțiunii „Decontări reciproce cu furnizorii” este prezentat în Fig. 1.

Orez. 1

La introducerea soldurilor inițiale, dacă în baza de date nu există documente de livrare efective, puteți specifica un document special „Documentul decontărilor cu contrapartea (contabilitatea manuală)” ca document de decontare.

Dacă contabilitatea se realizează cu detalii bazate pe documente de decontare, atunci pentru contabilitatea fiscală în cadrul sistemului fiscal simplificat trebuie să indicați același document care a fost specificat pentru contabilitate.

Dacă în contabilitate au fost înscrise solduri fără a detalia documentele de decontare, atunci puteți utiliza un singur document „Documentul decontărilor cu contrapartea (contabilitatea manuală)” pentru mai multe încasări, dar numai dacă aceste încasări au fost sub un singur acord.

Alte subsecțiuni ale decontărilor reciproce sunt completate într-un mod similar sau mai simplu.

Stocurile rămase

Soldurile stocurilor sunt completate în două secțiuni:

• expedieri de mărfuri în depozitele organizației;
• loturi de mărfuri transferate spre vânzare sau prelucrare.

Soldurile de stoc sunt înscrise numai în termeni cantitativi.

În această secțiune sunt înscrise nu numai soldurile mărfurilor, ci și materialelor, produselor și semifabricatelor.

La introducerea soldurilor inițiale, dacă nu există documente de livrare efective în bezea, puteți specifica un document special „Lot (contabilitatea manuală)” ca lot.

Dacă contabilitatea este efectuată cu detaliu pe lot, atunci pentru contabilitatea fiscală în cadrul sistemului fiscal simplificat trebuie să indicați același document care a fost specificat pentru contabilitate.

Dacă în contabilitate au fost înscrise solduri fără detaliere pe lot, atunci puteți utiliza un document „Lot (contabilitatea manuală)” pentru mai multe încasări, dar numai dacă aceste încasări au fost sub un singur contract.

În același mod se completează secțiunea „Loturi de mărfuri transferate în vederea vânzării sau procesării”.

Cheltuieli ale sistemului fiscal simplificat

Secțiunea „Cheltuieli STS” este destinată introducerii informațiilor despre soldul cheltuielilor pe care organizația le-a suportat, dar nu a fost încă recunoscut ca reducător al bazei de impozitare (neplatit furnizorului, netransferat în producție etc.).

Secțiunea conține subsecțiuni (marcaje) cu diferite tipuri de cheltuieli alcătuirea coloanelor din tabelul fiecărei subsecțiuni depinde de tipul de cheltuieli.

Informațiile despre cheltuielile organizației care nu au fost recunoscute ca reducând baza de impozitare la momentul introducerii soldurilor, dar care ar trebui să reducă baza de impozitare în viitor, sunt introduse în următoarele subsecțiuni:

• bunuri și materiale (inclusiv cele deja anulate sau vândute, dar neplătite furnizorului);
• servicii terților;
• cheltuieli amânate;
• costurile cu forța de muncă (în ceea ce privește decontările cu angajații);
• cheltuieli pentru impozite și contribuții (aici se iau în considerare și costurile cu forța de muncă în partea transferată către autoritatile fiscale- impozitul pe venitul personal).

În secțiunea „Cheltuieli STS”, introduceți informații doar despre cheltuielile acceptate sau despre cheltuielile care fac obiectul distribuției pe tip de activitate (UTII/non-UTII).

Pentru un exemplu de completare a subsecțiunii „Nomenclatură” (Produse și materiale), vezi Fig. 2.

Orez. 2

La completarea secțiunii „Cheltuieli STS”, este important să se țină cont de faptul că informațiile introduse sunt legate de datele deja introduse privind decontările reciproce și soldurile stocurilor. Principiile acestei relații pentru bunuri și materiale sunt prezentate în Figura 3.

Orez. 3

Din diagrama de mai sus, pot fi formulate următoarele reguli pentru mărfuri și materiale:

1. Dacă cheltuiala nu este plătită, atunci datoria trebuie să fie reflectată în secțiunea „Decontări reciproce”, iar acordul furnizorului și documentul de decontare din secțiunea „Decontări reciproce” trebuie să coincidă cu acordul furnizorului și cu documentul de decontare din Secțiunea „Cheltuieli STS”.

2. Dacă cheltuiala nu este anulată, atunci restul trebuie înregistrat în secțiunea soldului stocurilor, iar articolul, contul contabil și lotul trebuie să se potrivească.

Regulile inverse nu funcționează. De exemplu, soldul datoriei către furnizor nu implică prezența unei cheltuieli acceptate (cheltuiala nu a putut fi acceptată).

Când plătiți bunuri și materiale prin persoană responsabilă Poate apărea o situație atunci când se efectuează plata către furnizor, dar organizația nu a stabilit cu persoana responsabilă. În acest caz, obiectele de inventar sunt considerate neplătite. În secțiunea „Cheltuieli ale sistemului fiscal simplificat” pentru astfel de bunuri și materiale, persoana responsabilă și documentul de decontare sunt indicate ca furnizor în conformitate cu datele înscrise la secțiunea „Decontări reciproce cu persoane responsabile”.

Pentru cheltuielile amânate (BPR), dacă cheltuiala nu este plătită, atunci datoria trebuie să fie reflectată în secțiunea „Decontări reciproce”, iar acordul cu furnizorul și documentul de decontare din secțiunea „Decontări reciproce” trebuie să coincidă cu acordul cu furnizorul și documentul de decontare din secțiunea „Cheltuieli STS”.

Pentru servicii, costuri cu forța de muncă și taxe, în secțiunea „Cheltuieli STS” pot fi înregistrate doar cheltuielile neachitate, prin urmare, datoria pentru aceste cheltuieli trebuie înregistrată în subsecțiunea corespunzătoare de decontări reciproce;

Inregistrarea soldurilor pentru active fixe si imobilizari necorporale

Când introduceți soldurile contabile fiscale pentru sistemul fiscal simplificat, luați în considerare două situații:

1. Începerea contabilității în program.

2. Trecerea de la regimul general de impozitare, dacă anterior contabilitatea era deja ținută în programul 1C: Contabilitate 8.

În primul caz, informațiile despre mijloacele fixe, inclusiv pentru sistemul simplificat de impozitare, se introduc cu ajutorul documentului „Introducerea soldurilor inițiale pentru mijloace fixe”.

În al doilea caz, mijloacele fixe și active necorporale au fost deja acceptate contabilitate. Trebuie doar să introduceți date contabile fiscale specifice pentru sistemul fiscal simplificat. Pentru a face acest lucru, utilizați o secțiune specială a documentului „Introducerea soldurilor inițiale ale sistemului fiscal simplificat” - „Informații de ajustare”.

Valoarea amortizarii acumulate va indica amortizarea acumulata la data trecerii la sistemul fiscal simplificat.

Introducerea informațiilor despre plăți pentru active fixe și imobilizări necorporale

Pentru a recunoaște cheltuielile pentru achiziționarea de active fixe și necorporale, este necesar să se înregistreze când și în ce sumă au fost plătite furnizorului aceste active fixe și imobilizări necorporale.

Pentru aceasta este destinat documentul „Înregistrarea plății imobilizărilor și imobilizărilor necorporale pentru sistemul simplificat de impozitare” (meniul „Activități și active necorporale” -> „Înregistrarea plății imobilizărilor și imobilizărilor necorporale pentru sistemul fiscal simplificat”).

Introducerea informațiilor despre cheltuieli pentru anul până la zi

Deoarece Registrul de venituri și cheltuieli este format pe bază de angajamente de la începutul anului, atunci când introduceți solduri la mijlocul anului, trebuie să introduceți informații rezumative despre cheltuielile acceptate. Acest lucru se realizează folosind documentul „Evidența registrului de venituri și cheltuieli (STS)” (meniul „Tranzacții” -> „Evidența registrului de venituri și cheltuieli (STS)”).

În Secțiunea I se înscriu sumele totale ale cheltuielilor din Secțiunea I a Registrului Contabilității Venituri și Cheltuieli.

Secțiunea a II-a introduce sumele cheltuielilor pentru activele fixe și imobilizările necorporale.